》、中国证券投资基金业协会(如下简称“中国基金业协会”)公布的《证券投资基金管帐核算营业指引》、《上投摩根丰瑞债券型证券投资基金基金合同》以及正在财政报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的无关划定及许可的基金行业实务操作体例。 本财政报表以连续运营为根蒂根基体例。 6.4.3遵照企业管帐原则及其余无关划定的声明 本基金2019年上半年度财政报表切合企业管帐原则的要求，真实、完备地反应了本基金2019年6月30日的财政状态和2019上半年度的运营结果以及基金净值改观环境等无关信息。 6.4.4本讲演期所采纳的管帐政策、管帐预计与比来一期年度讲演相一致的阐明 本基金本讲演期管帐报表所采纳的管帐政策、管帐预计与比来一期年度管帐讲演相一致。 6.4.5管帐政策以及管帐预计变革和过错更正的阐明 6.4.5.1管帐政策变革的阐明 本基金本讲演期未产生管帐政策变革。 6.4.5.2管帐预计变革的阐明 本基金本讲演期未产生管帐预计变革。 6.4.5.3过错更正的阐明 本基金正在本讲演时期毋庸阐明的管帐过错更正。 6.4.6税项 凭据财务部、国度税务总局财税[2008]1号《对于企业所患上税若干优惠政策的告诉》、财税[2012]85号《对于实行上市公司股息盈余差异化小我私家所患上税政策无关问题的告诉》、财税[2015]101号《对于上市公司股息盈余差异化小我私家所患上税政策无关问题的告诉》、财税[2016]36号《对于周全推开业务税改征增值税试点的告诉》、财税[2016]46号《对于进一步明确周全推开营改增试点金融业无关政策的告诉》、财税[2016]70号《对于金融机构同业往来等增值税政策的增补告诉》、财税[2016]140号《对于明确金融房地产开发教诲帮助办事等增值税政策的告诉》、财税[2017]2号《对于资管产物增值税政策无关问题的增补告诉》、财税[2017]56号《对于资管产物增值税无关问题的告诉》、财税[2017]90号《对于租入固定资产出项税额抵扣等增值税政策的告诉》及其余相干财税法例以及实务操作，首要税项列示以下： (1)资管产物经营历程中产生的增值税应税举动，以资管产物经管报酬增值税征税人。资管产物经管人经营资管产物历程中产生的增值税应税举动，暂合用简略单纯计税要领，依照3%的征收率交纳增值税。对资管产物正在2018年1月1日前经营历程中产生的增值税应税举动，未交纳增值税的，再也不交纳；已交纳增值税的，已征税额从资管产物经管人当前月份的增值税应征税额中抵减。 对质券投资基金经管人运用基金生意股票、债券的让渡支出免征增值税，对国债、处所当局债和金融同业往来利钱支出亦免征增值税。资管产物经管人经营资管产物供给的存款办事，以2018年1月1日起发生的利钱及利钱性子的支出为发卖额。 (2)对基金从证券市场中取患上的支出，包含生意股票、债券的差价支出，股票的股息、盈余支出，债券的利钱支出及其余支出，暂没有征收企业所患上税。 (3)对基金取患上的企业债券利钱支出，应由刊行债券的企业正在向基金付出利钱时代扣代缴20%的小我私家所患上税。对基金从上市公司取患上的股息盈余所患上，持股刻日正在1个月之内(含1个月)的，其股息盈余所患上全额计入应征税所患上额；持股刻日正在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应征税所患上额；持股刻日凌驾1年的，暂免征收小我私家所患上税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取患上的股息、盈余支出，依照上述划定计较征税，持股时间自解禁日起计较；解禁前取患上的股息、盈余支出接续暂减按50%计入应征税所患上额。上述所患上同一合用20%的税率计征小我私家所患上税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率交纳股票生意业务印花税，买入股票没有征收股票生意业务印花税。 (5)本基金的都会保护设置装备摆设税、教诲费附加以及处所教诲费附加等税费依照现实交纳增值税额的合用比例计较交纳。 6.4.7联系关系方瓜葛 6.4.7.1本讲演期存正在节制瓜葛或其余重年夜短长瓜葛的联系关系方产生变迁的环境 无。 6.4.7.2本讲演期与基金产生联系关系生意业务的各联系关系方 联系关系方称号 与本基金的瓜葛 上投摩根底金经管有限公司 基金经管人、注册挂号机构、基金发卖机构 交通银行株式会社(交通银行) 基金托管人、基金代销机构 上海浦东成长银行株式会社 基金经管人的股东 注：下述联系关系生意业务均正在失常营业规模内按一般贸易条目订立。 6.4.8本讲演期及上年度可比时期的联系关系方生意业务 6.4.8.1经由过程联系关系方生意业务单位举行的生意业务 无。 6.4.8.2联系关系方人为 6.4.8.2.1基金经管费 单元：群众币元 名目 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 上年度可比时期 2018年1月1日至2018年6月30日 当期产生的基金应付出的经管费 3,429,292.04 3,215,123.12 此中：付出发卖机构的客户保护费 3.37 - 注：付出基金经管人上投摩根底金经管有限公司的经管人人为按前一日基金资产净值0.3%的年费率计提，每日累计至每个月月尾，按月付出。其计较公式为：日经管人人为＝前一日基金资产净值X0.3%/昔时天数。 6.4.8.2.2基金托管费 单元：群众币元 名目 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 上年度可比时期 2018年1月1日至2018年6月30日 当期产生的基金应付出的托管费 1,143,097.29 1,071,707.71 注：付出基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，每日累计至每个月月尾，按月付出。其计较公式为：日托管费＝前一日基金资产净值X0.10%/昔时天数。 6.4.8.2.3发卖办事费 单元：群众币元 得到发卖办事费的各联系关系方称号 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 当期产生的基金应付出的发卖办事费 上投摩根丰瑞债券A 上投摩根丰瑞债券C 算计 - - - - 得到发卖办事费的各联系关系方称号 上年度可比时期 2018年1月1日至2018年6月30日 当期产生的基金应付出的发卖办事费 上投摩根丰瑞债券A 上投摩根丰瑞债券C 算计 上投摩根底金经管有限公司 - 9.75 9.75 算计 - 9.75 9.75 注：1.基金发卖办事费仅对C类基金份额收取。 2.付出基金发卖机构的发卖办事费按前一日C类基金份额资产净值0.1%的年费率计提，每日累计至每个月月尾，按月付出给上投摩根底金经管有限公司，再由上投摩根底金经管有限公司计较并付出给各基金发卖机构。其计较公式为： 日发卖办事费＝前一日C类基金份额资产净值X0.1%/昔时天数。 6.4.8.3与联系关系方举行银行间同业市场的债券(含回购)生意业务 无。 6.4.8.4各联系关系方投资源基金的环境 6.4.8.4.1讲演期内基金经管人运用固有资金投资源基金的环境 无。 6.4.8.4.2讲演期末除了基金经管人以外的其余联系关系方投资源基金的环境 上投摩根丰瑞债券A 份额单元：份 联系关系方称号 上投摩根丰瑞债券A本期末 2019年6月30日 上投摩根丰瑞债券A上年度末 2018年12月31日 持有的 基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例 持有的 基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例 上海信任 - - 38,412,561.22 1.68% 6.4.8.5由联系关系方保管的银行贷款余额及当期发生的利钱支出 单元：群众币元 联系关系方称号 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 上年度可比时期 2018年1月1日至2018年6月30日 期末余额 当期利钱支出 期末余额 当期利钱支出 交通银行株式会社 41,632,131.14 142,065.55 1,355,159.70 908,337.39 浦发银行 - - - 623,700.00 注：本基金的活期银行贷款由基金托管人交通银行保管，按银行同业利率计息。 6.4.8.6本基金正在承销期内介入联系关系方承销证券的环境 无。 6.4.8.7其余联系关系生意业务事变的阐明 6.4.8.7.1其余联系关系生意业务事变的阐明 无。 6.4.8.7.2当期生意业务及持有基金经管人和经管人联系关系方所经管基金发生的用度 无。 6.4.9期末（2019年6月30日）本基金持有的畅通流畅受限证券 6.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的畅通流畅受限证券 无。 6.4.9.2期末持有的暂时停牌等畅通流畅受限股票 无。 6.4.9.3期末债券正回购生意业务中作为典质的债券 6.4.9.3.1银行间市场债券正回购 截至本讲演期末2019年06月30日止，本基金从事银行间市场债券正回购生意业务造成的卖出回购证券款余额159,999,560.00元，因此以下债券作为典质： 金额单元：群众币元 债券代码 债券称号 回购到期日 期末估值单价 数目（张） 期末估值总额 140214 14国开14 2019-07-05 102.98 300,000.00 30,894,000.00 180402 18农发02 2019-07-05 102.59 1,300,000.00 133,367,000.00 算计 1,600,000.00 164,261,000.00 6.4.9.3.2生意业务所市场债券正回购 无。 6.4.10有助于懂得以及阐发管帐报表需求阐明的其余事变 截至资产欠债表日本基金无需求阐明的其余重要事变。 7投资组合讲演 7.1期末基金资产组合环境 金额单元：群众币元 序号 名目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 此中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 2,231,574,617.20 95.98 此中：债券 2,231,574,617.20 95.98 资产撑持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 此中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行贷款以及结算备付金算计 41,632,131.14 1.79 8 其余各项资产 51,927,988.86 2.23 9 算计 2,325,134,737.20 100.00 7.2讲演期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1讲演期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本讲演期末未持有股票。 7.2.2讲演期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 无。 7.3期末按公平价值占基金资产净值比例巨细排序的前十名股票投资明细 本基金本讲演期末未持有股票。 7.4讲演期内股票投资组合的重年夜改观 7.4.1累计买入金额超越期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本讲演期未持有股票。 7.4.2累计卖出金额超越期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本讲演期未持有股票。 7.4.3买入股票的本钱总额及卖出股票的支出总额 本基金本讲演期未持有股票。 7.5期末按债券种类分类的债券投资组合 金额单元：群众币元 序号 债券种类 公平价值 占基金资产净值比例(％) 1 国度债券 - - 2 央行单据 - - 3 金融债券 1,981,176,917.20 91.54 此中：政策性金融债 1,981,176,917.20 91.54 4 企业债券 - - 5 企业短时间融资券 - - 6 中期单据 - - 7 可转债（可互换债） - - 8 同业存单 125,196,000.00 5.78 9 其余 125,201,700.00 5.79 10 算计 2,231,574,617.20 103.11 7.6期末按公平价值占基金资产净值比例巨细排序的前五名债券投资明细 金额单元：群众币元 序号 债券代码 债券称号 数目(张) 公平价值 占基金资产净值比例(％) 1 180204 18国开04 4,500,000 470,205,000.00 21.73 2 140442 14农发42 1,800,000 187,434,000.00 8.66 3 180402 18农发02 1,300,000 133,367,000.00 6.16 4 140214 14国开14 1,150,000 118,427,000.00 5.47 5 140203 14国开03 1,000,000 104,060,000.00 4.81 7.7期末按公平价值占基金资产净值比例巨细排序的前十名资产撑持证券投资明细 本基金本讲演期末未持有资产撑持证券。 7.8讲演期末按公平价值占基金资产净值比例巨细排序的前五名贵金属投资明细 本基金本讲演期末未持有贵金属。 7.9期末按公平价值占基金资产净值比例巨细排序的前五名权证投资明细 本基金本讲演期末未持有权证。 7.10讲演期末本基金投资的股指期货生意业务环境阐明 7.10.1讲演期末本基金投资的股指期货持仓以及损益明细 本基金本讲演期末未持有股指期货。 7.11讲演期末本基金投资的国债期货生意业务环境阐明 7.11.1讲演期末本基金投资的国债期货持仓以及损益明细 本基金本讲演期末未持有国债期货。 7.12投资组合讲演附注 7.12.1讲演期内本基金投资的前十名证券的刊行主体本期不泛起被羁系部门立案查询拜访，或正在讲演体例日前一年内遭到公然训斥、处罚的景象。 7.12.2讲演期内本基金投资的前十名股票中不正在基金合同划定备选股票库以外的股票。 7.12.3期末其余各项资产组成 单元：群众币元 序号 称号 金额 1 存出保障金 2,436.04 2 应收证券清理款 - 3 应收股利 - 4 应收利钱 51,925,552.82 5 应收申购款 - 6 其余应收款 - 7 待摊用度 - 8 其余 - 9 算计 51,927,988.86 7.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本讲演期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.12.5期末前十名股票中存正在畅通流畅受限环境的阐明 本基金本讲演期末前十名股票中没有存正在畅通流畅受限环境。 7.12.6投资组合讲演附注的其余文字形容局部 因四舍五入的缘故原由，投资组合讲演中分项之以及与算计数可能存正在尾差。 8基金份额持有人信息 8.1期末基金份额持有人户数及持有人布局 份额单元：份 份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人布局 机构投资者 小我私家投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 上投摩根丰瑞债券A 81 26,281,148.75 2,128,704,353.79 100.00% 68,694.79 0.00% 上投摩根丰瑞债券C 146 149.69 0.00 0.00% 21,854.96 100.00% 算计 227 9,377,951.12 2,128,704,353.79 100.00% 90,549.75 0.00% 8.2期末基金经管人的从业职员持有本基金的环境 名目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金经管人一切从业职员持有本基金 上投摩根丰瑞债券A 25,084.80 0.0012% 上投摩根丰瑞债券C 7,533.15 34.4688% 算计 32,617.95 0.0015% 8.3期末基金经管人的从业职员持有本开放式基金份额总量区间的环境 名目 份额级别 持有基金份额总量的数目区间（万份） 本公司高级经管职员、基金投资以及研究部门卖力人持有本开放式基金 上投摩根丰瑞债券A 0~10 上投摩根丰瑞债券C 0 算计 0~10 本基金基金司理持有本开放式基金 上投摩根丰瑞债券A 0 上投摩根丰瑞债券C 0 算计 0 9开放式基金份额改观 单元：份 名目 上投摩根丰瑞债券A 上投摩根丰瑞债券C 基金合同失效日（2017年11月27日）基金份额总额 270,027,748.15 39,008.06 本讲演期期初基金份额总额 2,284,797,436.08 28,345.33 本讲演期基金总申购份额 39,394.41 891,404.34 减：本讲演期基金总赎回份额 156,063,781.91 897,894.71 本讲演期基金拆分改观份额 - - 本讲演期期末基金份额总额 2,128,773,048.58 21,854.96 10重年夜事务展现 10.1基金份额持有人年夜会决定 本讲演期内无基金份额持有人年夜会决定。 10.2基金经管人、基金托管人的专门基金托管部门的重年夜人事项动 基金经管人：基金经管人于2019年5月31日通知布告，自2019年5月31日起，王年夜智师长教师担当公司总司理，章硕麟师长教师再也不担当公司总司理。 基金托管人： 本讲演期内基金托管人的专门基金托管部门无重年夜人事项动。 10.3触及基金经管人、基金财富、基金托管营业的诉讼 本讲演期内无触及基金经管人、基金财富、基金托管营业的诉讼。 10.4基金投资计谋的转变 本讲演期内无基金投资计谋的转变。 10.5为基金举行审计的管帐师事件所环境 本讲演期内，本基金未产生改聘为其审计的管帐师事件所环境。 10.6经管人、托管人及其高级经管职员受稽察或处罚等环境 讲演期内，经管人、托管人未受稽察或处罚，亦未发明经管人、托管人的高级经管职员受稽察或处罚。 10.7基金租用证券公司生意业务单位的无关环境 10.7.1基金租用证券公司生意业务单位举行股票投资及佣金付出环境 金额单元：群众币元 券商称号 生意业务单位数目 股票生意业务 应付出该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例 中信建投 1 - - - - - 西方证券 1 - - 3,129.23 100.00% - 注：1.上述佣金按市场佣金率计较，以扣除了由中国证券挂号结算有限义务公司收取的证管费、经手费以及合用时期内由券商承当的证券结算危害基金后的净额列示。 2.生意业务单位的抉择尺度： 1）资源金雄厚,诺言杰出。 2）财政状态杰出,运营举动规范。 3）外部经管规范、严酷,具有健全的内节制度。 4）具有基金运作所需的高效、保险的通信前提,生意业务举措措施切合代办署理本基金举行证券生意业务的需求,并能为本基金供给周全的信息办事。 5）研究实力较强,有固定的研究机谈判专门研究职员,能实时、按期、周全地为本基金供给微观经济、行业环境、市场走向、个股份析的研究讲演及殷勤的信息办事。 3.生意业务单位的抉择程序： 1）本基金经管人按期召散会议，组织相干部门依据生意业务单位的抉择尺度对生意业务单位候选券商举行评价，肯定选用生意业务单位的券商。 2）本基金经管人与券商签署生意业务单位租用和谈，并告诉基金托管人。 4.本基金本期无新增席位、刊出席位。 10.7.2基金租用证券公司生意业务单位举行其余证券投资的环境 金额单元：群众币元 券商称号 债券生意业务 回购生意业务 权证生意业务 成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例 中信建投 - - - - - - 西方证券 15,298,832.00 100.00% 205,600,000.00 100.00% - - 11影响投资者决议计划的其余重要信息 11.1讲演期内繁多投资者持有基金份额比例到达或凌驾20%的环境 投资者种别 讲演期内持有基金份额变迁环境 讲演期末持有基金环境 序号 持有基金份额比例到达或许凌驾20%的时间区间 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比 机构 1 2019 787,267,582.94 0.00 0.00 787,267,582.94 36.98% 2 2019 697,993,162.82 0.00 0.00 697,993,162.82 32.79% 产物特有危害 本基金的集中度危害首要体此刻有繁多投资者持有基金份额比例到达或许凌驾20%，要是投资者产生年夜额赎回，可能泛起基金可变现资产无奈餍足投资者赎回需求和由于资产变现本钱太高招致投资者的好处遭到侵害的危害。 上投摩根底金经管有限公司 二〇一九年八月二十四日